老师，企业所得税申报表中全年工资是按照应付职工薪酬～工作科目全年贷方发生额填列吗？

淡然 追问

2020-05-20 18:23

A105050.职工薪酬支出纳税调整明细表 一工资薪金支出

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:28

账载金额填应付职工薪酬贷方累计发生额 实际发生额填借方累计发生额 税收金额填跟实际金额一致

淡然 追问

2020-05-20 18:37

老师，那不是要调整了

淡然 追问

2020-05-20 18:38

18年12月份工资在19年1月份发放了

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:42

汇算清缴前发放了 不需要调整

淡然 追问

2020-05-20 18:43

包括2019年12月份的工资在2020年1月份发放了

淡然 追问

2020-05-20 18:45

老师，那工资薪金账载和实际额和税手金额  是不是应付职工薪酬～工资  科目  是全年贷方发生额？

淡然 追问

2020-05-20 18:45

三个金额一致

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:47

计提的汇算清缴前发放了 三个金额是一致的