A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。请问什么情况下的视同销售收入与成本的差异能填在A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”调平呢？

文老师

职称：中级职称

2020-05-20 22:48

您好，第30行“（十七）其他调整的是扣除类项目的金额的，您视同销售收入与成本的差异应该是收入类和成本类分别调整，而不是按差额来调整的

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