老师，你好，我想问一下，我们公司以前是核定征收的企业，主要是经营废旧塑料加工再造聚乙烯颗粒。现在，税务局把我们公司改为查账征收的企业了，我们公司应该怎么建账？

水木清华 追问

2020-05-20 22:33

老师，我们是小规模纳税人，我问的是，以为没有建账，现在，该如何具体建账，以前的厂房，机器设备，还有存货，怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:34

你之前如果没有建账，你现在 是盘点数据，把之前的数据作为期初余额建账处理，后面发生的经济业务正常入账处理就是了的。
这些作为期初余额建账

水木清华 追问

2020-05-20 22:36

老师，意思是，以前的厂房，机器设备都已经建好了，没有发票啊！意思是，直接盘点入账吗？

水木清华 追问

2020-05-20 22:37

那入账的金额应该按什么时候的入账价值计算，实现行价值，还是，以前的修建价值？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:40

是的，直接盘点入账。没有发票的你这不影响，你之前是核定遗留下来的。现行价值入账处理的。

水木清华 追问

2020-05-20 22:43

老师，那当初修建厂房的时候，取得的土地出让权，计入无形资产，那按什么价值入账？应该计提摊销吗？摊销年限从什么时候开始算起？

水木清华 追问

2020-05-20 22:44

厂房设备，按现行价值入账，那计提折旧从什么时候开始算起？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:45

无形资产按你购进的价值计成本处理的。要摊销的，摊销是计在建工程的。
你从现在开始计算了。
你现在重新建账，一切从现在开始的

水木清华 追问

2020-05-20 22:48

老师，我们公司所有的修建项目都已经竣工了，无形资产摊销还要计入在建工程吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:49

你这修改完了，你这无形资产就是不用转在建工程了，

水木清华 追问

2020-05-20 22:49

那无形资产的摊销计入哪个科目？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:54

看你这东西用在哪里，就放哪个科目，如果是办公，管理费用

水木清华 追问

2020-05-20 22:57

老师，那固定资产(厂房，机器设备)的折旧怎么处理？是要减去以前的年限计算，还是，也按现在开始，从零计算。

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:59

按你 现在预计可计算使用的年限处理。

水木清华 追问

2020-05-20 23:04

老师，那存货怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 23:04

存货正常的作为存货处理，后面出售就是了的

水木清华 追问

2020-05-20 23:04

也按现行价值直接入账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 23:04

是的，现行价值处理的

水木清华 追问

2020-05-20 23:09

真的是太感谢老师了！谢谢！这么晚了，打扰你了！祝老师工作顺利，生活愉快。

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 23:10

不客气，祝你工作愉快，520快乐。