老师，我想请问一下 我们公司购进了一批口罩，原本是打算赠送给一家国外的客户的，在这个月做了营业外支出进项税也转出了。现在的问题，国外一定要把这笔钱打给我们，老师这样是做视同销售吗之前我理解的视同销售应该是没有收入才是，问题是他们国外要把钱打我们账上的。

毛毛 追问

2020-05-21 10:01

老师我之前转出的进项是不是可以转回来了是吗？因为做视同销售我要交销项税了，进项应该也能抵了吧，另外因为口罩我们采购过来的价值远远高于当时我们报关出口的价格，当时我们委托一家快递公司寄的，报关也是这家快递公司报的。现在国外打进来的钱也是高于报关价格的这个没有关系吧。

羽飞老师 解答

2020-05-21 11:31

是的。可以抵扣哈。至于收汇的金额过高于报关金额，税务局是不会管的，外汇局如果作为疑点核查，你们做好解释说明即可。

毛毛 追问

2020-05-21 11:55

好的 ，知道了，谢谢老师！

羽飞老师 解答

2020-05-21 11:56

不客气哒，满意请给五星好评哦。