#提问#你好老师，我们公司2月份社保全额交了，上个月交时员工自己承担的也从至前多缴的款里面抵了，这个怎么做会计分录？

洋葱 追问

2020-05-21 10:55

直接抵减了

meizi老师 解答

2020-05-21 11:05

你好  那你做  借其他应收款-个人部分  贷应付职工薪酬 -社保 （之是上月缴纳的单位部分 ）  冲计提： 借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数

洋葱 追问

2020-05-21 11:10

那老师这样的话我上个月帐做错了着，疫情减免期间我做的申报分录是借：管理费用（单位承担全额） 其它应收款（个人） 贷：营业外收人（单位部分减免的） 银行存款（剩余部分和个人承担的）

meizi老师 解答

2020-05-21 11:17

你好  你为什么做营业外收入去了。  你去修改下账

洋葱 追问

2020-05-21 11:21

因为减免的，所以放到营业外收入里了，那老师正确分录是？还有税率从3%调到1%我也做得营业外收入，我们是小规模几度没超过30万着

meizi老师 解答

2020-05-21 11:26

你好 就是我上面说的分录 你看我上面给你做好了；   是的 那减免的部分计入营业外收入 。 还是季度30万免增值税的

洋葱 追问

2020-05-21 11:29

那老师意思是社保减免的部分就不能做营业外收入，而是按实际缴纳的进费用是吗？

meizi老师 解答

2020-05-21 11:34

你好 嗯 是去冲你之前计提和缴纳的分录的