老师您好，我们公司有笔收入是20年开票的，但是按照合同全年应该确认90%的收入，然后成本也挂在去年了，这样的话我做汇算清缴可以直接填在“未按权责发生制原则确认的收入”那里调增么？（急）

ylx1993 追问

2020-05-21 11:16

应该补含税金额119.2万
这笔收入是今年开的发票，今年在第一季度也确认了收入，现在不知道怎么调

ylx1993 追问

2020-05-21 11:17

老师是这样的情况：因为这笔收入去年没开票就没入账导致了账面亏损，预缴比现在汇算清缴多，我们公司不想退税，还是想把这笔收入补上去

郭老师 解答

2020-05-21 11:18

一月份你确认收入分录是怎么做的？

ylx1993 追问

2020-05-21 11:19

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）

郭老师 解答

2020-05-21 11:20

如果你想在一九年确认收入的话，你今年1月份这个收入不对，应该是以前年度损益调整才对，如果你在一九年确认收入，增值税滞纳金附加税的需要补上。

ylx1993 追问

2020-05-21 11:29

老师，那我现在把这笔收入在账面上做反向调整计入“以前年度损益调整”可以么，然后汇算清缴表里面把这笔收入放入“未按权责发生制确定的收入”里面补上还是“其他”里面调增比较好呢？

郭老师 解答

2020-05-21 11:36

可以
未按权责发生制
你的增值税需要去税务局补

ylx1993 追问

2020-05-21 11:40

老师，增值税我已经2月份就交了1月份的，我是补滞纳金么，这样调整会不会导致今年的增值税申报里面的收入和所的税申报表的收入不一致呢？

郭老师 解答

2020-05-21 11:41

应该补滞纳金的，你应该在去年确认收入。

郭老师 解答

2020-05-21 11:42

而且你在二月份交的时候已经抵扣了进项。

ylx1993 追问

2020-05-21 12:32

老师，这样导致2年的增值税申报表收入和所得税申报表收入不一致要不要紧呢？

郭老师 解答

2020-05-21 12:36

这个得看你税务局查不
如果不查就那样
查的话你的12月份需要补收入
交税
1月分红冲做到12月份