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李雪婷老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-21 13:36

同学你好，可以留底，以后年度继续用

妍 追问

2020-05-21 13:38

那为什么“应交税费——转让金融商品应交增值税”要结转呢？

李雪婷老师 解答

2020-05-21 17:09

铜须你好，因为金融资产有其特殊规定，
根据（财税〔2016〕36号）附件2第一条规定，金融商品转让按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的负差的，不得转入下一个会计年度。 所以需要把他的“应交税费——转让金融商品应交增值税”转入投资收益，但是正常的买进货物产生的进项税额，是不需要转的，可以以后年度继续用的

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同学你好，可以留底，以后年度继续用
2020-05-21 13:36:07
这个进项税额是指360元的服务费，取得专用发票，如果是取得专用发票，可以抵扣进项税，因此会减少投资收益的金额，也就是说360元取得普通发票，是计投资收益是360元，如果取得专用发票，按照6%开具发票的话，此时进项税是：20.38元，投资收益是：339.62元。
2021-04-13 20:03:16
您好，进项税是可以抵扣的，是的既然抵扣了就需要按照购进时候的税率开票。
2020-12-22 11:11:25
你好！ 借：原材料120000 应交税费…应交增值税（进项税额）120000*13%=15600 贷：实收资本135600（D）
2020-03-28 11:58:25
您好，麻烦您截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
2020-06-13 17:09:15
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