送心意

路老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-21 14:35

您好,未收到发票的预付账款,凭证是怎么做的,是这样做的吗?
借:预付账款
贷:银行存款

时过 境迁, 追问

2020-05-21 14:36

老师您好,是这样做的

路老师 解答

2020-05-21 14:36

好的,这样做,没有记录到成本费用,不需要做纳税调整

时过 境迁, 追问

2020-05-21 14:40

那如果2018年某一笔预付账款在2019年取得到了发票,是要做调减的对吧

路老师 解答

2020-05-21 14:44

18年预付款在19年取得发票,那么18年不扣成本,19年正常扣成本。

时过 境迁, 追问

2020-05-21 14:49

明白了谢谢老师

路老师 解答

2020-05-21 14:51

不用谢,祝工作顺利

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