个人社保没有计提是不是会影响本期的损益数

LL 追问

2020-05-21 14:53

借:管理费用－社保     
    其他应付款－社保
贷:银行存款

LL 追问

2020-05-21 14:55

如果计提:
借:管理费用－社保（单位）
 主营业务成本－社保（个人）
贷:其他应付款－社保
应付职工薪酬－社保
缴纳:
借:应付职工薪酬－社保
其他应付款－社保
贷:银行存款

郭老师 解答

2020-05-21 14:57

你这个其他应付款一直有余额了吧。

LL 追问

2020-05-21 15:08

是不是要按照我后边的这个分录做，先计提，再缴纳

LL 追问

2020-05-21 15:09

个人计提部分计入主营业务成本，影响损益

郭老师 解答

2020-05-21 15:10

你好，是的
需要计提
就是影响损益的

LL 追问

2020-05-21 15:14

老师，我计提的分录有问题吗？

郭老师 解答

2020-05-21 15:15

个人负担的社保也是在应付职工薪酬的，这个属于工资，不要放到其他应付款。

LL 追问

2020-05-21 15:26

郭老师 解答

2020-05-21 15:27

你的社保没有通过应付职工薪酬，就是右边第一个。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款