老师您好，有个关于所得税汇算清缴期间费用明细表管理费用-折旧费列支金额如何列支的问题？ 18.4月购入汽车，按4年计提折旧，18年年底没有计提折旧，19.5.31在汇算清缴那个月计提折旧 2.9万计入管理费用，（补提18年折旧） 19.12.31计提本年折旧计入管理费用2.9万元。 19.12月全年利润表管理费用列支2年折旧费5.8万。 20年.5.31所得税汇算清缴时，期间费用明细表了列支1年还是2年折旧金额？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 15:56

管理费用  折旧费，这个明细表是按你本期发生的折旧填写，
你另外 的折旧摊销明细表是按期末的填写。w

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 16:05

19年计提了2年，你这是多提了一年，你这多提的是在他正常的期间汇算的嘛

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 16:41

没有问题，不调整，这是正常的。
你这是正常处理的

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 17:21

是的，你当年折旧2年就是填写2年息理的。
你这两处是对应的，两处口径 一致

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 17:45

就是说，你这期间费用 几年你就按几年填写，后面的折旧调整表和期间费用 要一致

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 18:24

你18后已经汇算过一年，你19年直接按1年处理就是了的

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 19:06

按1年处理，你汇算的时候。

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 19:30

不用调整报表，直接调表不调账的。

1184368902 追问

2020-05-21 15:55

但是这样就是，A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）这张主表，里面的管理费用就会减少一年折旧金额，金额我的利润总额就会减少，和19年12月利润表-管理费用金额不一致了？

1184368902 追问

2020-05-21 16:01

但是 19年汇算清缴时折旧摊销明细表就是按一年折旧金额已经填了，所以导致我20年汇算清缴时，资产折旧摊销表也只能填一年折旧金额了。因为本来就是19年计提了两年折旧。

1184368902 追问

2020-05-21 16:10

19年5.31补提18年折旧是在18年汇算清缴期间做的账         还有一次就是年底计提的19年折旧

1184368902 追问

2020-05-21 16:18

我这个会计上做账有问题吗？需要调账吗?

1184368902 追问

2020-05-21 17:11

那意思是我现在期间费用明细表管理费用-折旧费填1年折旧金额，资产折旧、摊销及纳税调整明细表里本年折旧、摊销额账载金额和税收金额都填2年折旧吗

1184368902 追问

2020-05-21 17:15

还有一个问题是，期间费用明细表如果管理费用-折旧费只填1年折旧，那我主表A100000里管理费用也会减少1年折旧金额。现在就是不知道怎么调整才能对上财务报表

1184368902 追问

2020-05-21 17:43

那意思就是我期间费用费用明细表就是按2年折旧金额填写吗?上年汇算清缴时，期间费用列支了1年折旧金额了，这种情况不是就和上年冲突了吗？不影响吗？

1184368902 追问

2020-05-21 18:22

不是啊，老师，还有一个问题不明白 。就是18年汇算清缴时已经填了1年的折旧了，我现在按财务报表填2年的话，最后就是税法上列支3年折旧，但实际上只有2年折旧金额

1184368902 追问

2020-05-21 18:47

按1年列支，就是和我利润表管理费用金额不一致了？毕竟会计上利润表是19年记了2年折旧费用。

1184368902 追问

2020-05-21 19:20

那还需要调整会计财务报表吗？