银行手续费怎么填写，填佣金和手续费那一栏吗，汇算清缴

王树娟 追问

2020-05-21 16:02

老师，就是开办期发生的手续费，业务招待费，在期间明细表都填写了，还需要填写纳税调整明细表吗，我们还在开办期，没有收入成本

邹老师 解答

2020-05-21 16:04

你好，需要做纳税调整项目明细表的填写，做纳税调增处理的

王树娟 追问

2020-05-21 16:11

手续费实际发生1374.38（账载金额）    手续费发票上的金额是1264.38（税收金额）    差额就是调增数    我这样理解对吗

邹老师 解答

2020-05-21 16:13

你好，是的，是这样处理的

王树娟 追问

2020-05-21 16:21

还有一个问题    我汇算清缴的时候从开办费中把业务招待费单独填写了   账上都是计入开办费   账上用不用调一下

邹老师 解答

2020-05-21 16:23

你好，账上本来就应当把业务招待费通过开办费二级科目核算，不需要调整的

王树娟 追问

2020-05-21 16:39

一共三笔业务招待费     只有一笔计入业务招待费   其他两笔都计入开办费了

邹老师 解答

2020-05-21 16:42

你好，筹建期的费用化支出，都应当计入开办费明细科目核算才是的

王树娟 追问

2020-05-21 16:43

我是不是应该调整一下账目

邹老师 解答

2020-05-21 16:45

你好，是的，应当做相应的账务调整处理的