年度汇算清缴，业务招待费调增怎么做账呢

晶 追问

2020-05-21 16:57

与实际做账没有关系是嘛

郭老师 解答

2020-05-21 16:59

你好，有实际业务的调增了，不需要做分录，
虚增的才需要。

晶 追问

2020-05-21 16:59

可以再清楚举例说明嘛

郭老师 解答

2020-05-21 17:02

如果你虚增了一笔费用，借管理费用贷应付账款，这个需要调增，而且需要红冲的分录。

晶 追问

2020-05-21 17:03

我业务招待费实际发生的，汇算清缴是不是要做调整，但是账面不需要操作

郭老师 解答

2020-05-21 17:08

你好，账上不要处理，有税前扣除比例需要调整

晶 追问

2020-05-21 17:09

调整在汇算清缴里做对吧

郭老师 解答

2020-05-21 17:12

是的
纳税调整明细表扣除项目有单独的招待费。

晶 追问

2020-05-21 17:15

您可以发我一下表单编号嘛，上边只有宣传费没有业务招待费

郭老师 解答

2020-05-21 17:17

105000
这个表格里的，

晶 追问

2020-05-21 17:23

职工福利也是如此嘛

郭老师 解答

2020-05-21 17:29

职工薪酬在105050的那个表格里面。

晶 追问

2020-05-21 17:31

就是福利做调增也是不需要做账的吧

郭老师 解答

2020-05-21 17:35

是的，也不需要做账的。

晶 追问

2020-05-21 17:56

本年调增七百，去年留底一万，还需要交税嘛，本年已经缴纳增值税

晶 追问

2020-05-21 17:58

补缴企业所得税怎么做账呢

郭老师 解答

2020-05-21 18:10

福利费怎么留底的

晶 追问

2020-05-21 18:10

留底理解错了，我已经交税怎么做账呢

郭老师 解答

2020-05-21 18:12

缴的所得税吗
借以前年度损益调整贷，应交税费
借应交税费贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整。