现在公司刚好碰到实务的问题，你也谈谈对此事的看法：19年第一季度当年4月份季报时公司交了所得税8千多，19年5月份做汇算清缴完亏损额是24万，20年4月份做19年汇算清缴，咱们有研发费用的加计扣除，汇算完是亏损的13万，20年第一个季度季报我们还需要交所得税2千多，跟税务局沟通抵税退税的问题，税务局不让退税让调账，否则百分百过来查账，公司老板最近忙，税务局来了绝对不会白来一趟，少招惹他们的态度给的建议也是调账，最后调账，把19年的利润调至抹平18年亏损，以及抹平19年已交所得税额8千多的水平。通过这个实务，从你的经验角度，谈谈你看到的问题

又见花开 追问

2020-05-22 08:28

没有预交是应该交的

朴老师 解答

2020-05-22 08:33

那你这个没办法，你要是做退税，税局会查你账，如果你都是实际业务没做假的，那应该可以

又见花开 追问

2020-05-22 08:42

后调账，把19年的利润调至抹平18年亏损，以及抹平19年已交所得税额8千多的水平。通过这个实务，从你的经验角度，谈谈你看到的问题这是什么意思，有什么风险吗

又见花开 追问

2020-05-22 08:43

怎样做分录这业务

朴老师 解答

2020-05-22 08:47

可以，你如果以前年度有亏损可以申报的时候弥补亏损的，这个是可以的，没有风险

又见花开 追问

2020-05-22 08:56

老师我这是应聘呢，她让我谈谈我的看法，我要怎样说

又见花开 追问

2020-05-22 08:57

什么是研发费用的加计扣除

朴老师 解答

2020-05-22 09:02

按照税法规定在开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用的实际发生额基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠政策。例如，税法规定研发费用可实行175%加计扣除政策，如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可按175元（100×175%）在税前进行扣除，以鼓励企业加大研发投入。

又见花开 追问

2020-05-22 09:07

老师，我应该怎样回应聘主管的问题，才能被录用呢

朴老师 解答

2020-05-22 09:11

所得税的那个如果以前年度有亏损可以申报的时候弥补亏损的，这个是可以的，没有风险