18年19年因计算错误多交了增值税附加税，现在申请退回，已到账，账务如何处理

刘 追问

2020-05-22 09:53

以前计提了的，是不是还应该增加一笔借-银行存款  贷-应交税费附加税

刘 追问

2020-05-22 09:54

完整的分录三笔
借银行存款
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

刘 追问

2020-05-22 09:54

老师您看对吗

maize老师 解答

2020-05-22 10:03

是对的，是的，是的，借银行存款
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

刘 追问

2020-05-22 10:10

还有老师，以前年度损益调整的结转是软件自动结转，还是月末手动做分录

maize老师 解答

2020-05-22 10:16

这个是自己月末手动做分录