公司1到3月没有工会，上交税务返还工会经费。5月底办理下来工会，账务如何处理，4月需要计提吗？5月需要计提吗？

violet 追问

2020-05-22 09:26

根据工资计提吗？4月，5月都需要计提吗？

violet 追问

2020-05-22 09:27

1到3月税务返还的会计分录怎么做呢

meizi老师 解答

2020-05-22 09:31

你好 是的 你返还在做返还分录就行了 。 你缴纳给税务做缴纳分录

violet 追问

2020-05-22 11:37

那缴纳的分录是什么？返还的分录是什么？计提的分录是什么呢

meizi老师 解答

2020-05-22 11:43

你好   你好！计提工会经费时：

借：管理费用——工会经费

贷：应付职工薪酬

上交工会经费时：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

返还工会经费时：

借：银行存款

贷：管理费用——工会经费

violet 追问

2020-05-22 11:44

我们自己有工会的时候，就做计提和上交就可以了吧？

meizi老师 解答

2020-05-22 11:50

嗯是的   工会有返还的   你们还得做返还分录的

violet 追问

2020-05-22 11:54

我们自己有工会了，怎么还会有返还呢。返还不是因为没有工会，税务局代扣吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 11:59

你好 有工会经费的缴纳 才会返还 。   没有工会不会返还

violet 追问

2020-05-22 12:02

那我们自己成立工会和不成立工会在账务上不是都要计提工会经费吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 12:05

你好     没工会是缴纳工会筹备金 。 有工会缴纳的是工会经费 需要做计提的