小型微利企业汇算清缴时必须要填的事哪几张表？

郭老师

职称：初级会计师

2020-05-22 09:55

主表基础表
纳税调整明细表
职工薪酬明细表
固定资产折旧表
小型微利企业减免表
弥补亏损表。

浅时光° Triste 追问

2020-05-22 09:59

小型微利企业减免表？表单编号是？

郭老师解答

2020-05-22 10:02

你好
107040。
这个

浅时光° Triste 追问

2020-05-22 15:38

老师，A105050表中（社保和公积金栏）纳税调整金额不是为0吗？

郭老师解答

2020-05-22 15:41

可以为零，为什么不能为零

浅时光° Triste 追问

2020-05-22 15:54

企业亏损的，可以不填107040表吗？

郭老师解答

2020-05-22 15:55

打开保存一下。

浅时光° Triste 追问

2020-05-22 16:07

老师，社保和公积金纳税调整如何理解呢？

郭老师解答

2020-05-22 16:13

多具体少支付，调增
少计提多支付调减

浅时光° Triste 追问

2020-05-22 16:32

业务招待费是指利润表中管理费用——业务招待费，还是包含销售费用中的招待费一起呢？

郭老师解答

2020-05-22 16:36

你好，两个都包含的。

你好，有补缴所得税吗

2019-05-16 22:40:44

你好，你是指小型微利企业的标准是什么的意思？

2020-04-17 17:19:43

你好，嗯嗯，是的呢，是的

2020-05-14 11:37:15

你好，汇算清缴只有针对小型微利企业的优惠

2017-03-06 20:21:15

财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局：　　为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下：　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。　　三、《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。　　四、各级财政、税务部门要严格按照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。财政部　税务总局 2018年7月11日

2019-04-09 09:39:50

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