老师，公司2019年的固定资产有一部分入账了，也提足了折旧。有的固定资产没有入账，但是做了提折旧的分录，还有的入了固定资产，但没有提折旧。这种在做汇算清缴时该怎么做啊？

停留在风中 追问

2020-05-22 15:40

老师，我现在账上的固定资产的期末余额(29746元）比管理费用-折旧费的余额(36014.57元)少，这样填汇算清缴不对吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 15:41

少是什么原因导致，是当期有出售 的？
你这是按现在有的填写，出售 的不反应了的

停留在风中 追问

2020-05-22 15:57

没有出售，是有的固定资产没有入账：借：固定资产   贷：银行存款。就直接计提了借：管理费用-折旧费，贷：其他应付款-法人

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:05

折旧 
借 管理费用
贷 累计折旧

停留在风中 追问

2020-05-22 16:12

有的固定资产没有入账，，没有写 借：固定资产 贷：银行存款这个分录，直接写的借：管理费用-折旧费，贷：其他应付款-法人，这笔分录是有问题的，那我在报汇算清缴时该怎么操作啊？因为有的固定资产没有入账，有的入账了一直没提折旧

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:14

首先是要调整处理
借 以前年度损益调整
贷 其他应付款

然后再汇算清缴的时候，把这管理费用加进去填写申报数据。

停留在风中 追问

2020-05-22 16:20

老师，借 以前年度损益调整
贷 其他应付款
这个分录写在2020年就行，金额是之前  管理费用-折旧费，贷：其他应付款-法人，这笔有问题的金额是吗？再做汇算清缴时就按应该正确入账的固定资产+累计折旧填进去就行吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:22

是的，2020年调整就是了的。
是的，汇算时按调整后的金额 填写申报就是了的

停留在风中 追问

2020-05-22 16:42

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:57

不客气，祝你工作愉快。