老师好！小规模咨询有限公司当月未达30万，做账时增值税怎么做分录，季度未超出30万了，又该怎么做账？谢谢！

?红豆? 追问

2020-05-22 17:16

应交增值税-销项税额？但是是咨询公司，没有销售商品也可以这么做？

宋生老师 解答

2020-05-22 17:18

你好！不用销项税，小规模就应交税费—应交增值税就可以了。

?红豆? 追问

2020-05-22 17:20

不让我通过。这样可以么？谢谢！

宋生老师 解答

2020-05-22 17:21

你好！可以的。这个是你设置科目的时候这样设置了

?红豆? 追问

2020-05-22 17:22

老师，月末的时候，我需要转出应交吗？应该怎么做分录呢？谢谢！

宋生老师 解答

2020-05-22 17:23

你好！小规模本身不用转出的了。

?红豆? 追问

2020-05-22 17:24

到季末直接申报上交就可以？分录需要怎么做呢？谢谢！

宋生老师 解答

2020-05-22 17:26

你好！小规模你可以应交税费—应交增值税——销项税额 贷银行存款

?红豆? 追问

2020-05-22 17:26

还是我这样做，月末转出未交，季末超30万就把它上交？

宋生老师 解答

2020-05-22 17:27

你好！对的。就是这样。你做未交更好。

?红豆? 追问

2020-05-22 17:32

月末转出的时候要怎么做分录呢？谢谢！

宋生老师 解答

2020-05-22 17:34

你好！不需要结转。小规模计提缴纳就好，不需要结转的

?红豆? 追问

2020-05-22 17:36

我应该怎么计提呢？如果季末未超出30万，我计提了，但是又不用交怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2020-05-22 17:51

你好！确认不用交的时候，借应交税费—未交增值税 贷营业外收入—税收减免