老师，你好，企业汇算职工薪酬那一栏是与职工薪酬的计提数一致是吗，也就是要与申报个税的数一致是吗

帽子…希 追问

2020-05-23 09:41

好绕，老师能不能举个例子

邹老师 解答

2020-05-23 09:44

你好
比如计提的工资是1万，发生也是1万
那企业汇算清缴职工薪酬——工资的账载金额，实际发放金额，税收金额就都是1万

帽子…希 追问

2020-05-23 09:46

那如果计提是1万，扣除社保后发放9千，申报个税里的数是1万是吗，账载金额也是1万…

邹老师 解答

2020-05-23 09:47

你好，是的，是这样的

帽子…希 追问

2020-05-23 09:51

老师，账载金额和实际发放额，这差额填哪

帽子…希 追问

2020-05-23 09:52

是在管理费用中提现是吗

帽子…希 追问

2020-05-23 09:53

是在管理费用体现是吗

邹老师 解答

2020-05-23 09:58

你好，如果计提是1万，扣除社保后发放9千
那账载金额，税收金额都是1万，账载金额和实际发放额没有差额啊

帽子…希 追问

2020-05-23 10:12

账载金额是计提数是1万，公司实际发放1万也就是实际发生额，如果公司实际发放9千5，税收金额是1万，那么就会产生纳税调增是吗

邹老师 解答

2020-05-23 10:13

你好，是的，是这样的

帽子…希 追问

2020-05-23 10:15

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-23 10:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢