请问小规模纳税人季度申报企业所得税A类报表中的本年累计金额各行需填写的项目数据是从哪里取数值啊？

S.wt 追问

2020-05-23 09:57

老师，因为我也不是专业财务的，所以不太明白，没有做利润表怎么办呀，那营业收入是当月销售的收入？成本费用是当月发生的支出这些嘛？

郭老师 解答

2020-05-23 09:59

你们主营是啥的
营业收入是当月的销售收入
成本不是所有的支出，所有的支出包含期间费用

S.wt 追问

2020-05-23 10:02

我们是网络科技公司，做信息技术服务的，小规模纳税人，税种认定就是增值税，企业所得税，个税，其他收入-工会经费，还有印花税和附加税这些。
那成本是包括哪些呢？期间费用不算在成本内的嘛？

郭老师 解答

2020-05-23 10:07

成本包含人员技术服务工资技术部门房屋水电费。
后勤的，放到管理费用。

郭老师 解答

2020-05-23 10:07

期间费用包含财务费用管理费用销售费用，这个不属于成本。

S.wt 追问

2020-05-23 10:10

那增值税报表中的销售额就是我当月开票的数值吗，这个表中的数据和企业所得税是没有关系的吧？

郭老师 解答

2020-05-23 10:10

是的
增值税以外的没有关系

S.wt 追问

2020-05-23 10:18

我们在4月做了1月-3月第一次季度申报，当时全都是零申报，因为我们公司是3月底才税务备案的。
那下个季度是7月份申报么？
申报的时候所得税报表中的本年累计数要怎么填写呀？是从何时到什么时候的数据？

郭老师 解答

2020-05-23 10:19

你好是的，申报的是一到七月份合计。

S.wt 追问

2020-05-23 10:26

好的老师，那如果我每月销售收入一般每月都在30万左右，这个金额算大嘛？费用也在十几万左右，填报所得税的时候会有什么影响吗

郭老师 解答

2020-05-23 10:34

别超过30万
开普票不交增值税的
一般在这个金额以下的吧
成本能有多少

郭老师 解答

2020-05-23 10:34

利润高缴的所得税就多

S.wt 追问

2020-05-23 10:42

这个月才刚开始开票，每月基本上开票也就几万块钱，是不用缴增值税的吧。（一般都是开普票，也偶尔自行开一两张的专票，这会缴税吗？）
我开始就是不知道增值税报表和所得税报表中数据是不是有联系的。
那么利润总额是我的销售收入-支出费用吗？

S.wt 追问

2020-05-23 10:44

我们没有使用什么财务系统做账，就是平时自己统计一下每月收入，费用什么的，那我到时候填报所得税的时候就根据我填的表格中收入、费用数据嘛？

郭老师 解答

2020-05-23 10:52

专票需要交，不管开多少，都要交。

郭老师 解答

2020-05-23 10:53

你账上得多成本费用就可以抵扣。

S.wt 追问

2020-05-23 11:00

嗯嗯好的，就是所有收入减去成本费用，成本费用这块是可抵扣的嘛？那剩下的利润总额再去乘25%税率，核算应缴的所得税额吗？
所得税报表中还有哪些需要填写的？

S.wt 追问

2020-05-23 11:04

例如我每月有20万收入，那么三个月季度下来就是60万收入，费用基本上每月14万左右，季度也就是42万，那么我的利润总额就是60-42=18万吗？

郭老师 解答

2020-05-23 11:11

利润100万以内的税率是5%。

S.wt 追问

2020-05-23 11:14

我打开报表中默认的税率是25%，到时候是需要手动修改成5%么？
那我上面核算利润总额的方式对吗？

郭老师 解答

2020-05-23 11:18

填写小型微利企业减免表

S.wt 追问

2020-05-23 11:35

老师，请问这个表是在哪里填写？

郭老师 解答

2020-05-23 11:37

所得税预缴，你找一下201030这个表格。