咨询一下，外账库存商品暂估还有多少这个怎么查账？

马雪荣 追问

2020-05-23 11:00

没有呀，之前的账都对不上，外账怎么调呀？
我现在也查不到还有多少发票没有回来？

耿老师 解答

2020-05-23 11:18

你好，之前暂估的你们怎么做的会计分录？需要发询证函和对方核对一下。

马雪荣 追问

2020-05-23 11:33

直接就写库存商品暂估，现在就是对不上

马雪荣 追问

2020-05-23 12:00

这个暂估成本该怎么做账比较合适呢

耿老师 解答

2020-05-23 12:43

您好，暂估的话一般可以在应付账款下设暂估科目核算。来了发票以后冲减暂估应付款。

马雪荣 追问

2020-05-23 12:58

应付账款设个二级科目，库存商品明细就不用切了是吗？

耿老师 解答

2020-05-23 13:27

你好！是的，通过应付账款暂估来区分有票和没有发票的。

马雪荣 追问

2020-05-23 13:33

可是之前的账都没有备注过，而且都是手工账，这个我该怎么查？还有我外账金额2万，内账金额只有几千，这个该怎么处理？

耿老师 解答

2020-05-23 13:58

你好！发询证函确认一下具体金额

马雪荣 追问

2020-05-23 13:59

那内账和外账库存商品会有很大误差吗？

耿老师 解答

2020-05-23 14:24

你好！会的，有销售外帐没有确认收入实际库存和账面库存会有差异

马雪荣 追问

2020-05-23 14:57

为啥没有确认收入呢？这个不太明白？

耿老师 解答

2020-05-23 15:04

你好！为了延迟交税

马雪荣 追问

2020-05-23 15:32

进货收到普通发票记账直接是借库存，贷应付吗？

耿老师 解答

2020-05-23 15:39

你好！是的，是这样处理