老师:我有一笔业务是关于付房租的费用。之前我做了管理费用中，汇算清缴时发票未到。现在发票来了，我要如何做账

深谷幽兰 追问

2020-05-23 11:39

我原来做的分录:借管理费用  贷:银行存款

深谷幽兰 追问

2020-05-23 11:41

当时年底发票未到，现在发票到了。我汇算清缴还未提交

文文老师 解答

2020-05-23 11:41

二种处理方式
1.将发票附原来凭证后面
2.冲销原分录，再做有票分录，一负一正，不影响损益

深谷幽兰 追问

2020-05-23 11:52

第一种我知道浮在凭证后面，但是我这个是专用发票。我的进项税要怎么处理

文文老师 解答

2020-05-23 14:49

冲销原分录，再做有票分录。
有票分录，做进项

深谷幽兰 追问

2020-05-23 15:37

老师：问题是跨年了

文文老师 解答

2020-05-23 15:44

汇算清缴还未提交。可借:未分配利润  借：应交税费-应交增值税-进项

深谷幽兰 追问

2020-05-23 15:59

那我的单子上注明的是2019年，我可以在汇算清缴时扣除吗？

文文老师 解答

2020-05-23 16:43

可以在汇算清缴时扣除