1.某公司2019年末存货账面余额为100万元，根据可收回金额，提存货跌价准备20万元，所得税率为25%，作有关递延所得税分录。 2.某公司2018年发生亏损400万元，2019年盈利200万元，所得税税率为25%。要求作2018年和2019年递延所得税会计分录。

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-23 15:38

您好
2018
1.
.借  递延所得税资产 20*25%=5
   贷所得税费用 5
2.
借递延所得税资产 400*25%=100
   贷所得税费用 100
2019
借  所得税费用 200*25%=50
  贷递延所得税资产  50

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