你好 我年前暂估了一笔成本 借：主营业务成本 贷：应付账款 ；年后收到票，票金额没有暂估成本高 怎么跨年冲回 怎么做分录啊

弈扬 追问

2020-05-23 16:13

老师那多转成本金额要转到未分配利润里吗    借：以前年度损益调整   贷：未分配利润吗       报年报时多出成本金额是不是在纳税调整明细表里 第45栏其他和调整金额里填啊

邹老师 解答

2020-05-23 16:16

你好，以前年度损益调整的结转到利润分配——未分配利润
年报应当按 调整之后正确的成本金额申报才是的

弈扬 追问

2020-05-23 16:25

成本是按调整后金额直接申报   那报表也按调整后金额填吗     不是按去年12月份报表申报的吗      是不是就不能再纳税调整明细表里填调整金额了

邹老师 解答

2020-05-23 16:31

你好，成本是按调整后金额直接申报， 财务报表也按调整后金额填
之前报送的报表有错误，需要做更正的 
就不能再纳税调整明细表里填调整金额了