老师您好！我12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 我做的分录：借主营业务成本 80万 结转：借：本年利润：80万 贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万

心静如水 追问

2016-04-06 15:11

因上月结转了成本这个月就没结转了，我哪错了啊？

心静如水 追问

2016-04-07 15:18

老师！可能是我没说清楚吧，公司收到做工程的货款80万，开出了发票80万含税，但是这工程的材料款是向另2家公司进货的，没有入库，还有技术服务费等。这2家公司也没给开发票给我公司，所以，我就直接做了暂估的成本，借应收账款贷主营业务收入  借主营业务成本贷应付账款 -暂估    次月冲销  借应付账款   贷主营业务成本   做了正确的分录  借主营业务成本  贷应付账款    但是主营业务成本借方为什么还有数字啊  不是上月结转了这月就不能结转吗？谢谢老师！

田老师 解答

2016-04-07 11:26

贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 
1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 
贷：主营业务成本 80万 
做了正常分录： 借：主营业务成本 80万 
这些分录都是不能做的，取消上面的分录你的账就平了

张菁菁love
SVIP
提问： 贷：应付账款 80万  
这些分录都是不能做的，成本没有