分支机构汇总企业所得税到总部申报纳税，总部缴纳税款以后，分支机构怎么给总部呢？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-23 18:06

你好，同学。
你这是总机构申报，然后还是会分配一部分给分支机构的，不是全部由总机构支付的。，你是分配到分支机构自行交纳的

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-23 18:56

老师，这总机构跟分支机构在税务电子网上怎么区分的呢？我修改了为总机构，但是我依旧不能填分配表

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-23 18:58

税局帮我把分机构的企业所得税都终止了，之前预交的时候全部在总部填数据了，现在年报我却不知道怎么报了

陈诗晗老师解答

2020-05-23 19:02

什么意思，也就是你这分机构不自行交纳，那你就总公司统一交纳处理就是了，分公司直接转钱给总公司就是了的
你不用申报了，总公司报就是了的

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-05-24 08:27

不知道这样申报符合规矩没有？所有分支机构的收入成本费用全部汇总到总部缴纳，但是平时总部自己缴纳的增值税不是很多，汇总金额就非常大了

陈诗晗老师解答

2020-05-24 09:29

你是非独立核算，这是正常处理

精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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