我去年十二月工资多计提了500，今年一月份通过以前年度损益调整科目把500调了回来，请问下汇算清缴的时候，这个500应该在哪里显示出来啊，汇算清缴的报表要怎么填才对啊，财务报表需不需要自己改啊？

帅气的玫瑰 追问

2020-05-23 16:49

好的，谢谢老师。

帅气的玫瑰 追问

2020-05-23 16:51

麻烦再问下老师，因为我们发工资是下月发上月的，那职工薪酬调整表里的实际金额，如果按照应付职工薪酬借方填着的话，是少了一个月的。后边的实际金额还是按照比账载金额少500的数额填写吗？
谢谢老师，

博言老师 解答

2020-05-23 17:04

不是的，按照应付职工薪酬的本年贷方数，即会计上1-12月的薪酬数据，包括你计提的1月发放的薪酬金额，税法是以实际支付金额做税前扣除，即1-12月薪酬发放的数据，这个比账载金额少500

帅气的玫瑰 追问

2020-05-23 17:06

我记得我看填表说明，写的是借方数。
应该是看差行了。
谢谢老师，纠结一下午了！！！

博言老师 解答

2020-05-23 17:07

这个跟企业发放工资有关系

帅气的玫瑰 追问

2020-05-23 17:08

好的，那我按照老师说的填。

博言老师 解答

2020-05-23 17:09

有的公司是本月发放，有的是次月发放，但是这个表的大逻辑就是全面为职工支付的薪酬数据，因为你们是次月发放，看这个数，应该是取贷方数

帅气的玫瑰 追问

2020-05-23 17:11

明白了。第一次报这个！谢谢老师帮我解惑！！

博言老师 解答

2020-05-23 17:13

客气，如果解决了您的问题，烦请提交五星好评哦，祝您顺利完成汇算清缴