请问老师，之前汇算清缴已经做了，今年账上走了一笔调整去年收入成本的以前年度损益调整，财务报表之前按照2019年账面数据填的，那这笔调整要影响调整财务报表吗？

小林老师 解答

2020-06-02 07:50

您好，汇算清缴应该按照调整后的损益表做申报。

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:08

更改的话多交了税款会退回账上吗

小林老师 解答

2020-06-02 08:12

您好，若涉及退税，那您需要做专项申报，还原19年准确利润表。

小林老师 解答

2020-06-02 08:12

您好，可能不会退税，但可以递减您以后的应纳税额。

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:13

什么专项申报

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:14

我们是小微企业，如果不是更改这一系列影响大吗？

小林老师 解答

2020-06-02 08:18

您好，针对本次沟通，专项申报是去税务机关做企业所得税汇算清缴的补充申报，否则税务机关无法知道您多交税款的情况。您也可以不做专项申报，毕竟您是多纳税。

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:21

哦，因为这边调整我是走的纳税调整明细表，没有走主表，这样做不对是吗?

小林老师 解答

2020-06-02 08:22

您好，您的处理其实是不准确的。因为做纳税调减是比较敏感的。

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:25

主要是业务招待费改了的话他的计算基数变了，调增的数据就变少，会影响一点最终的金额，老师，那我现在的做法是还是去更改嘛

萌兔女郎 追问

2020-06-02 08:26

影响税额大概几百块

小林老师 解答

2020-06-02 08:37

您好，这个您综合考虑，以后尽可能申报汇算清缴与调整后的报表一致。