企业采购10万的原材料，开具了10万的发票，因材料有些问题，发生折让，最后应付9万元，那请问这1万元记在哪？冲回原材料吗？

既然发票开了，最好隔月销售方做折扣处理，否则会很麻烦。如果是隔月做折扣处理，这个月的材料成本还是10万。 
下个月假设您公司购买了价值20万货物，销售方当然要以折扣的名义给您公司折扣1万，下个月您取得的发票就是19万，就给找回来了。 
 
如果您非要说，我下个月不和他们合作了，必须这个月改正，那对方得配合开票，您取得的发票最终就是9万的，当然材料成本是9万。 
 
如果对方不配合，您还给了钱了。 
 
那您这个月得到的发票是10万，付款是9万，您可以做出说明，按照9万确认材料成本，虽然按照10万做基数抵扣了增值税，但是会计可以账务处理按照9万的基数进进项税额，这个税务局不会管。如果您还是觉得不依法合规，您可以把这个情况和税务局说明，但是这样做是不符合商业常规的，估计您公司老板不会同意的。