老师，我想问一下，有七个机器设备，前两年买的，最近老板，申请了专利。该项设备应该怎么处理？

水木清华 追问

2020-05-24 09:46

原有的设备应该怎么处理，具体挂那个科目？需要计提折旧吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 09:47

原有的不处理，依旧是你的固定资产，正常折旧处理。
无形资产，是摊销，不是折旧

水木清华 追问

2020-05-24 10:32

老师，那修建了厂长时候的围墙，还有门房，大门的安装费用，应该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 10:45

这些计在建工程处理，同学

水木清华 追问

2020-05-24 10:54

老师，这些已经修好了

水木清华 追问

2020-05-24 10:59

计入固定资产吗？

水木清华 追问

2020-05-24 11:00

老师，还有六间库房。五件修好了。一件没有修好

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 11:13

已经修好了？如果是符合资本化要计固定资产的。
如果不符合，是费用化处理的

水木清华 追问

2020-05-24 11:36

老师，我们公司以前是核定征收的，今年，改为查账征收的，要弄一份盘点表，把相应的项目填入期初数据。老师，我想问的是，所有的项目都可以填期初数据吗？比如，管理费用，主营业务成本。有些管理费用，还有成本，都是前几年修建厂长的时候累计产生的，是否也要填入期初数据里面？

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 11:37

是的，所有的按期初处理的。损益 类没有余额，不需要。资产负债，所有者权益，按期初处理。

水木清华 追问

2020-05-24 11:40

老师，那固定资产，无形资产，是前几年产生的，那入账成本应该按什么算起，那计提折旧和摊销应该从撒时候算起.？

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 11:45

你现在是建期初，你这之前折旧应该是多少就是多少，要不然你盘点做什么，就是把这些数据盘点出来的