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王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-24 14:40

您好，看下图片吧

鲁西西呢 追问

2020-05-24 14:44

你好王老师，权益性投资收入不是免税吗，那30要要不要减去。  最后那个捐赠呢，需不需要调减

王晓老师 解答

2020-05-24 14:56

您好，
1.
权益性投资，如果投资的是上市公司，持股时间满一年，投资收益可以免税。
这里表示不太清楚，如果视为持股时间超过一年，那么应该这样写：
会计利润=400
应纳税所得额=400-40-60*75%+38-30=323
应纳税额=323*0.25=80.75
2. 利润总额400，利润总额的12%=48，公益性捐赠38，没有超过限额，所以不用纳税调整。

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相关问题讨论
您好，看下图片吧
2020-05-24 14:40:40
不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2017-01-20 16:52:47
你好需要计算做好了发给你
2021-04-04 19:13:37
以后有问题可以提问的
2019-07-20 15:43:42
不客气哈 记得好评 谢谢
2016-05-24 12:39:54
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