不同税率不能进行抵扣吧？ 1比如公司销售16%， 进项有5%的应该不能抵扣吧？ 2比如收进来租赁发票，5%的税额做了进项认证。可以抵扣吗？

雪伊 追问

2020-05-24 19:10

那在做账上怎么操作

郭老师 解答

2020-05-24 19:43

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2020-05-24 19:43

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

雪伊 追问

2020-05-24 19:46

可以带劲个金额吗？
不是看得很明白。。谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-24 20:08

进项10
销项15

借应交税费应交增值税销项15贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项10

郭老师 解答

2020-05-24 20:09

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税5