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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-25 08:12

您好
这种的话 只能根据收款收据先入账 汇算清缴的时候纳税调整

薇薇 追问

2020-05-25 08:14

老师，汇算清缴是每个季度还是？？？

薇薇 追问

2020-05-25 08:14

您说的汇算清缴在哪个系统？？？

bamboo老师 解答

2020-05-25 08:16

汇算清缴是一个年度做一次 在电子税务局

薇薇 追问

2020-05-25 08:16

好的，谢谢老师！拜拜

bamboo老师 解答

2020-05-25 08:17

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

薇薇 追问

2020-05-25 08:18

好的，老师o(^o^)o

bamboo老师 解答

2020-05-25 08:18

嗯呢 我先回复一下哈 不然系统一直提示我没有回复

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您好 这种的话 只能根据收款收据先入账 汇算清缴的时候纳税调整
2020-05-25 08:12:56
你好 想替票就按发票做账
2019-09-18 14:15:20
加工的米收回来销售对吗 支付的是加工费 借委托加工物资 贷银行存款
2019-03-27 10:42:39
调出是销售吗？还是以后还归还
2019-05-05 18:46:05
五月做账调整 超出购物卡面值收款： 您的处理方式是正确的，当客户使用购物卡并支付超出面值的金额时，应记作预收账款的增加。 借：银行存款 贷：预收账款-五月购物卡额外 购物卡购买的商品： 这里需要注意，由于购物卡是预付费性质，且购物卡销售时并未立即确认收入，因此在客户实际使用购物卡购买商品时，不应直接减少库存商品，而应作为递延收益或预收账款的一部分进行处理。但考虑到简化处理，您可以选择在客户使用购物卡时直接确认收入（如果符合收入确认条件），同时结转成本。不过，按照您的描述，这里可能需要稍作调整以反映递延性质。 一种更准确的做法是在销售商品时，先确认收入，但保持库存商品不变，直到月底或适当时机再进行成本结转（如果系统支持）。不过，既然您已经这样做了，我们可以接受这种简化的处理方式，但请注意在报表附注中说明。 借：预收账款-五月购物卡（或其他相关科目，视您公司具体设置而定） 贷：主营业务收入 同时，结转成本（如果系统允许实时结转） 借：主营业务成本 贷：库存商品 六月做账 确认购物卡销售收入： 在六月，当您收到三家公司的发票并确认收入时，应首先冲销之前可能已经在五月确认的预收账款（如果五月已经按上述方式处理）。如果五月未确认收入，则直接按发票金额确认收入。 借：预收账款 - 五月购物卡（如果五月已确认部分收入） 预收账款-五月购物卡额外 银行存款（或应收账款，如果未全额收到） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本： 在确认收入的同时，应结转与这些收入相对应的商品成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 总结 确保收入确认符合会计准则，即商品控制权已转移给客户，并且收入金额能够可靠计量。 成本结转应与收入确认相匹配，确保利润计算的准确性。 如果购物卡销售涉及复杂的递延收入处理，建议建立专门的递延收入科目进行核算。 报表附注中应详细披露购物卡销售的相关会计政策和估计方法，以便报表使用者理解公司的财务状况和经营成果。
2024-07-06 03:46:22
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