由于疫情期间国家减免社保费，人力在做工资表时，这部分数据直接没有填写，也没有计提，想问一下需要入账处理吗？

maize老师 解答

2020-05-25 09:38

不计提单位部分了，只计提个人部分

看 追问

2020-05-25 09:45

是的，单位部分不在计提了

看 追问

2020-05-25 09:47

但是这部分是国家给减免的，前期有在减免月份还没有下来一部分已入账，这部分是否调整

maize老师 解答

2020-05-25 09:56

之前减免那个有退税和抵减吗，没有真实交，那这个就按上面做，要是有退就冲掉之前计提，有抵减的单位部分抵减个人部分话就冲掉单位部分 借应付职工薪酬 单位部分， 负数 借其他应付款，个人社保 这样

看 追问

2020-05-25 09:58

嗯，没有真实缴纳，那这种情况就直接冲减计提就可以吗？

maize老师 解答

2020-05-25 10:04

是的，冲掉你之前计提的，科目不变数值是负数