请教一下A105000表的各项内容填写，谢谢！ 营业外支出是填在27行吗？ 原材料、包装物、管理费用的没有发票的调增，是填在30行其他里吗？ 第32行，资产折旧摊销，是含长期待摊费用那一项吗 第15行涉及的业务招待费，我们账载金额是7820，税收金额是自动弹出来的数据，其中账载金额中有1000没有取得税票，这个1000这个数怎么填？

田老师 解答

2020-05-25 12:15

第15行涉及业务招待费在企业所得税税前的列支标准是：按发生额外的60%与收入的千分之五相比较，取最小值在企业所得税税前列

如果可以重来 追问

2020-05-25 12:29

太感谢了！
那业务招待费，总额7820，里面含1000没发票，我这样填:
1000填在第27行，差额的6820填在第15行
对吗？

田老师 解答

2020-05-25 12:44

第15行涉及业务招待费账载金额填7820，税收金额填6820

如果可以重来 追问

2020-05-25 13:17

谢谢
为什么我输入账载金额，税收金额就自动弹出来了呢

田老师 解答

2020-05-25 13:35

入账载金额，税收金额就自动弹出来是多少？

田老师 解答

2020-05-25 13:53

自动弹的不一定对，你的税收金额要小于4092（看看销售收入*0.0005是否小于4092）那个小用哪个数填入

如果可以重来 追问

2020-05-25 15:48

老师，那到底是填哪个数呢？
您说招待费的账载填7820，税收金额填6820（7820－1000没票的），可是我录入7820后，系统自动弹出4692，而我们全年总销售收入400万×万分之五是2000，6820、4692、2000填哪个呢

田老师 解答

2020-05-25 18:19

招待费的账载填7820，税收金额填2000