小规模年报主表那个收入总额含营业外收入跟利息收入？核定征收的小规模纳税人

咘咘 追问

2020-05-25 14:49

老师，我想问下18年有几个月的利息收入跟地税税金银行回单19年10月入的账，做的以前年度损益调整，我18年年报不用去改了吧，300块

郭老师 解答

2020-05-25 14:51

做到19年里面的，

咘咘 追问

2020-05-25 15:11

还有就是有一笔福利费好多年了，我是去年才接手的，年报一直挂着这笔福利费19145，这个该怎么处理？是直接调增？

郭老师 解答

2020-05-25 15:11

年报在哪里挂着福利费。

咘咘 追问

2020-05-25 15:12

资产负债表应付职工薪酬那栏

咘咘 追问

2020-05-25 15:13

07年遗留下来的问题

郭老师 解答

2020-05-25 15:14

贷方余额吗？是不是计提了没有支付？

咘咘 追问

2020-05-25 15:15

是的，计提了没有发放

郭老师 解答

2020-05-25 15:24

借应付职工薪酬贷，利润分配红冲。

咘咘 追问

2020-05-25 15:32

年报要调增？这笔福利费金额

郭老师 解答

2020-05-25 15:37

核定征收的不需要，如果是查账征收的需要。

咘咘 追问

2020-05-25 15:38

查账征收的，以前会计一直都没做处理，一直挂着会被查？挂了十多年了

郭老师 解答

2020-05-25 15:42

之前税前扣除了，你今年调增就可以。

咘咘 追问

2020-05-25 15:50

老师还有问题，17年有一笔暂估22720   18年年报以前会计没有冲也没有调增，我19年冲掉了，那这笔是不是要调增？

郭老师 解答

2020-05-25 15:56

你好是的，需要调整的。

咘咘 追问

2020-05-25 15:57

我19年冲借应付账款   贷以前年度损益调整，   再结转以前年度损益调整，对吗？还有这笔调增金额填在哪里

郭老师 解答

2020-05-25 16:05

纳税调整明细表扣除项目地其他里面。

咘咘 追问

2020-05-25 16:06

那我分录是对的？

郭老师 解答

2020-05-25 16:13

你好，分录是对的。