老师，你好，我筹建期费用类的都计入长期待摊费用，属于资产类的，款已付发票没来的我计入往来，发票来了之后才计入在建工程，现在要进入筹建期了，我需要调整哪些？

wenwen 追问

2020-05-25 14:51

在建工程有厂房 办公楼 仓库  机器设备 等，其实都已经投入使用了，但是由于发票未到齐，发票没到的部分还挂在往来上，发票已到的部分我计入在建工程，还没有转固定资产

wenwen 追问

2020-05-25 15:00

现在需要进入营业期了，已经生产了

maize老师 解答

2020-05-25 15:13

那这个没有到发票，完工，也可以转固定资产 贷在建工程，后续汇算清缴之前补齐发票，按这个做折旧就可以

maize老师 解答

2020-05-25 15:13

还是筹建期？借管理费用 开办费 贷累计折旧

wenwen 追问

2020-05-25 15:32

老师，没有发票的我计入往来里面，现在也要转在建工程，然后转入固定资产吗？

maize老师 解答

2020-05-25 15:38

是的，正规是这样，不过你后续也不能取得发票吗，实务中是这个可以直接转费用下面吧，这个免得汇算清缴折旧费用不知道那些没有发票这个还需要算比例这样 麻烦，

wenwen 追问

2020-05-25 16:13

现在不确定能不能要到发票，老板说以后找公司开，但是对方要税点，老板等盈利了之后，再慢慢开，所以现在就很麻烦

maize老师 解答

2020-05-25 16:22

那这个要不就不入账，要不转费用，后期取得发票冲掉，转在建工程，固定资产下面吧，只能这样

wenwen 追问

2020-05-25 16:28

老师，我还按原来的等发票来了我再转在建，现在还是挂到往来上，就是付给的工程款先挂往来，发票到了再转在建工程，先补提折旧了

wenwen 追问

2020-05-25 16:29

先不提折旧了

maize老师 解答

2020-05-25 16:34

这个可以的，这个也可以，