本月收的款里面分当月销售收入（就是销售订单）的款和上月未收回的款（应收）比如说4月份我银行收款有12万元，当月销售额有30万元，当月汇总收入的时候是：借：应收账款 30万元 贷：主营业务收入 30万元 当月收的款时借：银行存款 12万元 贷：应收账款-4月-客户名称 12万元，到了5月收款有收到4月的货款记借：银行存款 5万元 贷：应收账款-4月-客户名称 5万元 5月收到5月的货款， 相当于4月还有13万没回来 存在一种情况 5月收4月款 存在赠送部分 这个赠送部分该怎么做帐 4月做到主营业务收入里面去了

颜熙 追问

2020-05-25 17:28

还是不怎么明白    打比方上个月我销售额全计入主营业务收入   打比方上月未收的有10万   其中赠送2000    这两个分录怎么写

颜熙 追问

2020-05-25 17:30

意思是上个月10万未收   这个月收回来要冲到4月份    这个怎么做分录   赠送部分又怎么做

朴老师 解答

2020-05-25 17:38

赠送的也是视同销售
借销售费用2000借银行/应收98000贷主营业务收入+销项10万

颜熙 追问

2020-05-25 18:04

好的  老师   那我这个五月做凭证    计入货方负十万    对吗

朴老师 解答

2020-05-25 18:11

你要是红冲那就是原分录负数来冲

颜熙 追问

2020-05-25 18:42

好的   这个月和上个月的收款得分开记录   做帐就用红色负数冲减   对吗   五月就又是五月销售额   按正常五月做帐   对吗

朴老师 解答

2020-05-25 18:57

是的，就是这样理解的

颜熙 追问

2020-05-25 19:04

谢谢老师

朴老师 解答

2020-05-25 19:06

满意请给五星好评，谢谢