圈起来的-1为什么不是（5-1）？调整后上期的发生额4，这期算出来的余额减去上期的

春雨 追问

2020-05-25 16:25

为什么不能用4.8-4不也是发生额吗？

春雨 追问

2020-05-25 16:26

这也算出来C就是对的

王晓老师 解答

2020-05-25 16:26

2018年末递延所得税资产余额应该是5，2019年余额应该是4.8，所以发生额-0.2

春雨 追问

2020-05-25 16:33

为什么不考虑调整的1呢

王晓老师 解答

2020-05-25 16:57

您好，2019年期末为4.8，2018期末是5，总体考虑我们要调减0.2，其中分为2部分，其一是因为税率要调减1，其二是因为折旧要调增（24-20）*20%＝0.8。

王晓老师 解答

2020-05-25 16:58

您说的4.8-4，4并不是上年的余额呀

春雨 追问

2020-05-25 17:02

我说的调减是税率变化的-1 4.8-4还是4.8-5

王晓老师 解答

2020-05-25 17:11

您认为c是对的，是吗

春雨 追问

2020-05-25 17:12

我的意思是这个税率调整的这个1 不影响发生额吗？

王晓老师 解答

2020-05-25 17:16

您好，是影响的呀。
折旧确认正的0.8，税率确认-1，综合发生额是-0.2

春雨 追问

2020-05-25 17:32

这个转回数是题目的那个数？2016年的差异？题目没说那个时间转回这个怎么理解

春雨 追问

2020-05-25 17:33

接上面题目

王晓老师 解答

2020-05-25 18:50

您好，我刚研究了一下，理解的不太透彻，您重新提问下其他老师吧，不好意思