暂估的票到不了，实际货已经卖出去了，汇算清缴已经调增，这笔账怎么处理

Xning 追问

2020-05-25 16:55

可是他们不给开票了，我账上一直挂着一笔预付账款

Xning 追问

2020-05-25 16:56

我的意思是怎么把账走平

maize老师 解答

2020-05-25 17:02

你不是结转成本吗，纳税调增？那你这个没有做账？那你调啥？？？借以前年度损益调整，贷库存商品，借库存商品 贷预付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，你这个之前结转到主营业务成本才有纳税调增，没有不需要调

Xning 追问

2020-05-25 17:05

我汇算清缴已经调了，账上没调，我现在按照你说的分录调账就可以吧？

maize老师 解答

2020-05-25 17:13

需要看你啥情况，你这个之前都没有结转成本哪里有调的？。。。。只有影响利润才会调，你都没有影响利润调啥

Xning 追问

2020-05-25 17:17

我调之前问的老师，老师这么跟我说的

Xning 追问

2020-05-25 17:19

我现在的情况就是钱已经预付给对方，货我们也已经拉回，就是对方不给开发票，今天问了他们，说开不了发票了，这账应该怎么做？

maize老师 解答

2020-05-25 17:27

....你只有暂估做成本和费用才调，你这个损益影响利润这个才调增，你都没有做损益，那调啥，也不是调无票啊，借以前年度损益调整，贷库存商品，借库存商品 贷预付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，

Xning 追问

2020-05-25 17:40

那您的意思是不用调增对吗？我现在已经调增，调增的那部分税也交了怎么办？

maize老师 解答

2020-05-25 17:52

........你都没有做成本调出去那是多交税了，那你这反结账做19年12月账上，借主营业务成本 贷库存商品。 更正之前申报，