劳务派遣公司，月末计提劳务派遣人员社保和公积金，及发放分录

玲老师

职称：会计师

2020-05-25 19:07

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Becky 追问

2020-05-25 20:09

老师能带个数来看下吗

玲老师解答

2020-05-25 20:11

金额是按照你实际发的工资和个税，这个需要自己计算一下

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