老师，我想请教一下，账套年底时的留底结转到第二年年初年初数改变了是什么原因？在账套上

祝家那个妞 追问

2020-05-25 22:08

截不了啊

小林老师 解答

2020-05-25 22:12

您好，是期末把应交增值税全部结转至未交增值税，到下年初应交增值税还原至明细科目。

祝家那个妞 追问

2020-05-25 22:32

老师可以举例吗？分录，年初怎么还原至明细

小林老师 解答

2020-05-25 22:40

您好，应该是将上年末的借：应交增值税——应交增值税，贷：应交增值税——未交增值税分录还原了，年末的应交增值税金额为0，年初应交增值税的金额应该不为0。