请问业务招待费，收入是80W，招待费是4000元一年，业务招待费*60是小于收入*千分之5，这个是可以在税前扣除，是不是就不用填写A105000纳税调整项目明细表，直接申报？

???????? 追问

2020-05-25 22:54

那是填在哪里？业务招待费是填写到A105000纳税调整项目明细表里面的15行业务招待费支出？是不是账载金额和税收金额都是填招待费的金额：4000？

小林老师 解答

2020-05-25 22:57

您好，是A105000第15行，您填写账载金额4000即可，税收金额是系统计算的。

???????? 追问

2020-05-25 23:02

那缴纳的税更多了，这样的怎么去调整？本来19年就缴纳了几千的企业所得税了，从哪些地方去调整，汇算清缴就不缴纳企业所得税了？

小林老师 解答

2020-05-25 23:06

您好，您招待费4000，最多扣除60%（2400），至少调增1600。

???????? 追问

2020-05-25 23:12

最多扣除60%（2400），至少调增1600是怎么计算的喲？我19年的有一些本来是属于其他费用，却被计入到了收入，这样的可以把这部分填到A105000纳税调整项目明细表里面的第11行其他？收入调减这样就不会缴纳税款

小林老师 解答

2020-05-25 23:17

您好，费用计入收入，这个没理解。招待费账载金额是4000，限额扣除2400，所以至少纳税调整1600。

???????? 追问

2020-05-25 23:42

就是因为是跨境电商，就是一个平台，所以平时收的平台使用费，平时做账的时候是做成营业外收入了，其实这部分是用来缴纳海关进口增值税税款了，这样可以调？

小林老师 解答

2020-05-25 23:44

您好，那您以后可以按往来处理。

???????? 追问

2020-05-25 23:47

嗯嗯，但是19年做成了收入，现在怎么调？

小林老师 解答

2020-05-25 23:50

您好，汇算清缴可以按正确的申报，把收入冲回，挂往来核算。

???????? 追问

2020-05-25 23:53

19年有一家公司被注销了，所以支付宝余额里面的钱全部转到我们公司来了，这部分被当时做成了营业外收入，现在需要调？

小林老师 解答

2020-05-25 23:55

您好，不需要调整，已做收入，不需要纳税调整。

???????? 追问

2020-05-25 23:57

那其他也没有需要调整的，咋整？还是需要缴纳几千元的税款，老师，请问还可以从其他哪些方面去调？

小林老师 解答

2020-05-26 00:02

您好，您不属于收入部分调整往来，能降低应纳税所得额。按正确填报。

???????? 追问

2020-05-26 00:05

现在怎么去调整？老师能帮忙写下分录？主要是19年的账了，而且季度的报表和税种也已经申报了。

???????? 追问

2020-05-26 00:11

刚看到营业外收入里面有其他，里面是别人刷单产生的收入，这部分有几万元，这种也不需要调么？当时刷单的款是股东私人支付到私人的，所以公账上面就确认了收入

小林老师 解答

2020-05-26 00:14

您好，您这个需要具体情况具体分析，我现在了解的信息太少，无法给您准确建议。