去年账上挂了一笔10几万的预估，已经无法在冲掉5月汇算清缴已经申报，请问怎么办理，怎么冲掉。

阳光的斑马 追问

2020-05-26 07:46

你好，就是申报我已经报了，还没有缴税，调增怎么调，如果冲掉这笔预估，我怎么去做账。

慧老师 解答

2020-05-26 07:50

如果你还没缴税可以去做更正申报，暂估到现在也没有发票是吧，冲掉借：挂账科目，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配

阳光的斑马 追问

2020-05-26 07:54

是的，就是去年12月31日，预估了一笔50多万，到现在还有10几万，没有发票冲掉。所以不知道怎么办理。更正申报是在哪里调整。

阳光的斑马 追问

2020-05-26 07:54

如果不更正申报，有其他解决办法吗？

慧老师 解答

2020-05-26 07:55

在扣出类其他调增，如果你确定这10多万后面还能取得发票，费用也属于2019年，2020年也可以不冲掉，以后取得发票调减

阳光的斑马 追问

2020-05-26 07:58

就是挂着一个其它应付款预估，我在2020年5月之前已经冲掉了30万，现在就是还有10万没冲掉，我2020年之后确定到时候会有管理费用和营业成本发生，到时候可以冲掉。

慧老师 解答

2020-05-26 08:18

那30万已经冲掉，你拿着发票又重新计入了费用是吗

阳光的斑马 追问

2020-05-26 08:24

没有，就是2020年第一季度的管理费用和成本我都冲掉了，冲完之后现在预估还有10几万

阳光的斑马 追问

2020-05-26 08:45

老师，请问怎么解决？

慧老师 解答

2020-05-26 10:01

那你冲掉应该把那30多万，按照发票计入费用。2019年10多万没冲掉的，2019年汇算调增，2020年账面也冲掉，如果取得发票了，按照发票金额重新计入费用，如果取得发票直接冲掉，2020年汇算清缴的时候调减。