邹老师，我公司去年账上有一笔暂估入库，发票已经开不出来了，汇算清缴已调增，账上应该怎么调？

Xning 追问

2020-05-26 09:43

那我报的利润表和我账上的利润表不一样啊

meizi老师 解答

2020-05-26 09:56

你好 汇算是调表不调账 。 不需要你改的

Xning 追问

2020-05-26 13:49

意思就是汇算清缴调增了，自己的账不用管是吗？

meizi老师 解答

2020-05-26 13:53

嗯是的 账上不变的。 你们只是调整处理。 实际你已经做了成本费用了

Xning 追问

2020-05-26 14:58

但是应付账款暂估和预付账款有余额怎么办呢？

Xning 追问

2020-05-26 14:59

这是当时做的分录

meizi老师 解答

2020-05-26 15:06

你好    你们是同一个客户发生的吗

Xning 追问

2020-05-26 15:07

是的老师，都是一个客户

meizi老师 解答

2020-05-26 15:14

你好 你对冲  借应付账款贷预付账款

Xning 追问

2020-05-26 15:43

借应付账款暂估8379.47
贷预付账款9468.8    
中间差的1089.33怎么办？

meizi老师 解答

2020-05-26 15:47

你好 你差的钱由于什么原因导致的     你多付款的钱以后抵减就行了

Xning 追问

2020-05-26 15:49

因为暂估没有估税金
9468.8/1.13=8379.47

Xning 追问

2020-05-26 15:50

以后抵减不了了，不跟他们家做业务了

meizi老师 解答

2020-05-26 15:57

你好  那你实际发生的金额是多少 。    那你这个进项税应该是可以抵扣的   你把金额具体说说看

Xning 追问

2020-05-26 16:46

票没开进来也可以抵扣吗？暂估的都是不含税吧？现在是我们暂估的是不含税的，他们预付的货款是含税的，但是他们票不给来

Xning 追问

2020-05-26 16:47

这个就是实际发生的数

meizi老师 解答

2020-05-26 16:52

你好  票开了 你增值税认证平台 出现了你确定可以收到发票也有实际业务 你可以先勾选的。     那你就冲暂估 分录 。在按你实际付款的金额 进项税做成本去 。   后期都不会给你开票 了嘛？

Xning 追问

2020-05-26 16:54

老师，我能不能借利润分配未分配利润8379.47
贷应付账款暂估8379.47
预付现在也收不回来了借营业外支出非常损失9468.8
贷预付账款9468.8

Xning 追问

2020-05-26 17:01

现在的问题就是不会开票了，如果开票的话就好解决了，他们公司已经没人了

meizi老师 解答

2020-05-26 17:12

你好   那你就预付账款的款 转营业外支出  。    库存商品按你们实际付款的金额来做就行了。 多付款的金额转营业外支出处理就行了。  你调整未分配利润干嘛

Xning 追问

2020-05-26 17:14

暂估的那个8379.47已经调增了税也交了

meizi老师 解答

2020-05-26 17:18

你好  调整了 你就不管他了   你只是调整后 做企业所得税的缴纳就行了。 不要在去调整你库存商品的分录