稳岗补贴账务处理程序

晶晶 追问

2020-05-26 10:41

你好 收到时借银行存款 贷递延收益 发生社保支出时 借管理费用 贷银行存款  可是我们支付单位部分社保时 借应付职工薪酬-社会保险费 贷银行存款 体现不了管理费用啊？ 我们计提单位部分社保时是 借管理费用-职工薪酬-社会保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费

晶晶 追问

2020-05-26 10:43

请教老师 我应该如何做 能体现管理费用 还有如何计提呢？求整个会计分录 谢谢

meizi老师 解答

2020-05-26 10:48

你好看你们实际情况。  比如 (1)、收到稳岗补助：

借：银行存款

贷：递延收益

(2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时：

借：管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本

贷：银行存款

同时：

借：递延收益

贷：营业外收入

晶晶 追问

2020-05-26 10:53

是的老师 我就是搞不懂支出时如何走费用 因为我们支付时 借方是应付职工薪酬 -社会保险费 贷银行存款 没有体现管理费用 我们计提时 是借管理费用 -社会保险费 贷应付职工薪酬-社保

晶晶 追问

2020-05-26 10:53

我得 怎么处理

晶晶 追问

2020-05-26 10:55

每次缴纳社保时都需计提 请问稳岗补贴冲减社保 需要计提吗？

meizi老师 解答

2020-05-26 11:01

你好    你要先计提 到时冲银行存款就行了。 因为你收到递延就计入了银行存款去了

晶晶 追问

2020-05-26 11:28

老师 我还是正常计提吗？借管理费用-职工薪酬-社保费 贷应付职工薪酬-社会保险费 支付时 借应付职工薪酬-社保费 贷银行存款 是这样吗？

meizi老师 解答

2020-05-26 11:36

你好 嗯是的 是这样来做的