老师好，企业17-18年暂估的材料款发票还没有开过来，一直挂在应付暂估上，今年全补上，可以吗？

成长之路途 追问

2020-05-26 15:06

老师，成本有材料和人工，材料占小比例，没有调增，当时不懂，就也没有强制企业一定要开发票来，现在还是听了实操课才知道的，怕后面有风险，已经跟企业说了，我后来用每月的人工劳务工资冲前期的暂估，这样可以吗

maize老师 解答

2020-05-26 15:16

这个关键是跨几年了这样，按你这先处理吧，后续税局稽查再说吧，这个后面备注下几时取得发票这个， 你17,18年这个

maize老师 解答

2020-05-26 15:16

你这个之前结转成本吧这个？

maize老师 解答

2020-05-26 15:16

没有就做贷应付账款暂估款， 负数 贷应付账款就可以，

maize老师 解答

2020-05-26 15:17

没有结转做借未分配利润 贷原材料

成长之路途 追问

2020-05-26 15:18

是的老师，如果发票来了，我就先入库，再冲暂估，等于没有入库一样，冲了暂估，可以吗？

成长之路途 追问

2020-05-26 15:19

之前结转了成本的

maize老师 解答

2020-05-26 15:26

先冲掉暂估按发票做，这个结转成本没有差额不处理，有差额按差额部分做借以前年度损益调整，贷原材料 等，或者是相反的，这个结转借未分配利润 贷以前年度损益调整

成长之路途 追问

2020-05-26 15:31

老师，如果补来的发票总金额和暂估的总金额是相同的，我就可以全冲暂估是吗？之前那些用人工工资冲的暂估，我再做前期差错更正，调回来，是这样吗？

maize老师 解答

2020-05-26 15:40

我就可以全冲暂估是吗可以，之后重新做，不用以前年度损益调整，这个可以，
之前那些用人工工资冲的暂估，我再做前期差错更正，调回来，是这样吗？ 这个可以，不是真实可以更正