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郭老师

职称： 初级会计师

2020-05-26 16:23

你好，你们不在一个账套里面的吗？

佛系女 追问

2020-05-26 16:25

是一个账套

郭老师 解答

2020-05-26 16:26

是一个账套，前期的，比如工程施工都会结转到下一年的，会在期初余额显示。

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你好，你们不在一个账套里面的吗？
2020-05-26 16:23:55
借：劳务成本 贷银行存款 借：主营业务成本 贷劳务成本
2019-10-17 12:49:42
1、如果工程没完工，工程成本在“工程施工”科目中不结转。 2、工程完工后再进行收入、成本的结转。 （1）结转收入 借：预收账款--预收工程款 贷：工程结算收入 （2）结转施工成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 （3）将收入转利润 借：工程结算收入 贷：本年利润 （4）将工程成本转利润 借：本年利润 贷：工程结算成本 确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　工程施工科目月末余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 　　本科目月末年末可以有余额，只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额。
2019-07-23 08:26:19
你好，不需要的
2017-04-01 16:12:11
根据你工程进度结转已完工部门的成本 和收入
2020-03-18 16:07:00
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