银行手续费、存款利息收入所得税汇算清缴是填写A104000期间费用明细表分别填在6行佣金及手续费、21行利息收支吗？还是填在25行其他里面

咖啡苦了谁 追问

2020-05-26 16:50

老师，比如手续费400.利息100，那A105000利息支出这么填，账载金额，税收金额，手续费只有银行的回单可以税前扣除吗

博言老师 解答

2020-05-26 16:59

如果手续费400  利息100的话 那您财务费用金额是300  然后再A104000收支净额这里填写300，A105000无需填写，A105000中的佣金和手续费不是银行手续费，是指企业聘请中介给的中介费（佣金）

咖啡苦了谁 追问

2020-05-26 17:09

好的，那手续费只有银行回单没有发票可以税前扣除吗

博言老师 解答

2020-05-26 17:19

可以扣除的，没有问题，建议日常集中取得发票，这样会增加进项税的扣除，但是没有发票不影响所得税扣除