我们公司的进项税额是9298.83，销项税额41505.85，麻烦老师看一下以下的分录和金额，是否是对的。 月末结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83 贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83

逢考必过 追问

2020-05-26 17:22

第三部就是进项税转出啊

逢考必过 追问

2020-05-26 17:25

怎么看才知道需不需要进项转出呢

辜老师 解答

2020-05-26 17:28

们公司的进项税额是9298.83，销项税额41505.85，你这里没有进项税转出的金额啊

逢考必过 追问

2020-05-26 17:48

需要进项税额转出的话，就是进项税额比销项税额多，就是比如说4月进项税额10万，销项税额5万，那我就要做一笔分录进项税转出，是吗？麻烦老师看一下对不对
借：结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出50000
贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税50000

辜老师 解答

2020-05-26 18:28

不是的，进项税转出是指存在有进项税不能抵扣的情况，才需要进项税转出

逢考必过 追问

2020-05-26 21:02

那我想知道，不能抵扣的原因有哪些，还有按照我这个进项税额9298.83，销项税额415058.86=5，像我这样没有产生不能抵扣的进项税，所以不用做进项税转出那笔分录，以下是分录：
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出
贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

辜老师 解答

2020-05-27 07:56

是的，没有进项税转出，就是这样账务处理的

逢考必过 追问

2020-05-27 10:19

月末结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83
贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85

那我下一步分录是写什么分录才完善这税

辜老师 解答

2020-05-27 11:16

然后就是，借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税  32207.02   贷：应交税费一未交增值税   32207.02   
实际缴纳的时候，借：应交税费一未交增值税   32207.02   贷：银行存款  32207.02